Lebens­versich­erung

Allgemeine Infos

Bei der Lebensversicherung zahlen Sie als Versicherter monatlich einen bestimmten Beitrag in die Versicherung ein. Daraus wird einerseits die Todesfallleistung finanziert, andererseits Kapital für die finanzielle Versorgung im Alter aufgebaut. Dieses Kapital wird dann am Ende der Versicherungslaufzeit plus Rendite ausgezahlt. Allerdings betrifft das nur die Kapitallebensversicherung. Bei der Risikolebensversicherung sichern Sie nur den oder die Begünstigten für den Fall Ihres Todes ab. Ein solcher Todesfallschutz wird bei Vertragsabschluss mit dem Versicherer vereinbart. Experten empfehlen eine Versicherungssumme in Höhe von mindestens drei bis fünf Bruttojahreseinkommen.

Der Abschluss einer Risikolebensversicherung empfiehlt sich vor allem jungen Familien. Denn bei ihnen sind oft noch keine finanziellen Reserven vorhanden, wenn einer der beiden Partner stirbt. Das gilt insbesondere bei einem Haupt- oder Alleinverdiener. Tragen beide Partner zum Haushaltseinkommen bei, ist zudem der Abschluss eines Partnervertrags sinnvoll. Eine solche verbundene Versicherung ist günstiger als zwei Einzelverträge.

Die kapitalbildende Lebensversicherung ist sinnvoll, wenn Sie nicht nur eine Hinterbliebenenvorsorge wollen, sondern zusätzlich für das Alter vorsorgen möchten. Sie sollten allerdings bedenken, dass bei der klassischen Lebensversicherung der Garantiezins heutzutage nur noch bei 0,9 Prozent liegt. Das bedeutet, eine Rendite kann nur durch Überschüsse erzielt werden, die jedoch nicht garantiert werden. Wer eine fondsgebundene Lebensversicherung abschließen will, die auch in ertragsreichere Anlagen investiert, hat hingegen höhere Chancen auf eine lukrative Rendite. Diese Variante ist mit gewissen Risiken verbunden. Bei der Entscheidung zwischen klassischer und fondsgebundener Lebensversicherung sollten Sie daher unbedingt einen Vorsorgeexperten konsultieren. Auch der Abschluss einer Lebensversicherung ab 50 sollte mit einem Berater diskutiert werden.

Was sollten Sie bei Lebensversicherungen noch berücksichtigen?

Neben der Absicherung des Partners oder der Kinder wird eine Lebensversicherung, insbesondere Lebensversicherungen mit reinem Todesfallschutz, auch zur Kreditabsicherung genutzt. Bei größeren Darlehen wie Baufinanzierungen bestehen viele Banken sogar auf eine Risikolebensversicherung, damit die verbleibende Restschuld im Falle des Todes beglichen wird. Die Beiträge dieser Versicherung sinken nach und nach im gleichen Maße, wie sich die Restschuld verringert. Nicht selten wird eine Lebensversicherung beliehen, um beispielsweise in Zeiten der Arbeitslosigkeit die Raten für eine Immobilienfinanzierung weiter bezahlen zu können. Ein sogenanntes Policendarlehen stellt aber meist ein Minusgeschäft dar und sollte aus diesem Grund nur im Notfall in Anspruch genommen werden.

Lebensversicherungen können auf Hartz 4 angerechnet werden. Denn das eingezahlte Kapital gehört zu den verwertbaren Vermögenswerten. Allerdings muss die Versicherung beim Bezug von Sozialleistungen nicht in jedem Fall gekündigt werden. Das sogenannte Schonvermögen beträgt 750 Euro pro vollendetes Lebensjahr für geldwerte Ansprüche, die der Altersvorsorge dienen. Im Alter von 45 Jahren ergibt sich so beispielsweise eine Grenze von 33.750 Euro. Des Weiteren gelten bestimmte Härtefallregelungen, wonach die Lebensversicherung nicht gekündigt werden muss, wenn nur noch wenige Monate Hartz 4-Bezug bis zur Rente bestehen oder der Verlust als unzumutbar gilt. Hier gibt es jedoch keine eindeutige Gesetzgebung. Bei einem Verlust von 20 Prozent oder mehr des angesparten Kapitals kann man jedoch davon ausgehen, dass die Kündigung als nicht zumutbar angesehen wird und die Versicherung nicht auf Hartz 4 angerechnet wird.

Wenn Sie nach Lebensversicherungen suchen, werden Sie vielleicht auf den Begriff dynamische Lebensversicherung stoßen. Eine Dynamik bedeutet in den meisten Fällen eine kontinuierliche Anpassung der Beiträge, um die Versicherungsleistung im Laufe der Zeit zu erhöhen. Damit geht eine meist jährliche Beitragserhöhung einher. Daher sollten Sie diese Form der Lebensversicherung nur abschließen, wenn Sie sich sicher sind, die ansteigenden Kosten für die Versicherung tragen zu können.

Eine Frage, die sich immer wieder ergibt, ist, ob die Versicherung bei Suizid die Auszahlung der Lebensversicherung verweigern darf. Bis vor ein paar Jahren galt die sogenannte Selbsttötungsklausel tatsächlich für die gesamte Versicherungslaufzeit. Dann wurde beim Selbstmord des Versicherten nur der Rückkaufwert, also die bis dahin gezahlten Beiträge minus der Verwaltungskosten, ausgezahlt. Inzwischen gilt allerdings eine Karenzzeit von meist drei Jahren. Sind diese abgelaufen, leistet die Versicherung die gesamte Versicherungssumme.

Steuerliche Behandlung und Auszahlung der Lebensversicherung

Während der Laufzeit sind nur die Beiträge zur Risikolebensversicherung als Vorsorgeaufwand steuerlich absetzbar. Dabei gilt ein Maximalbeitrag von 1.900 Euro pro Jahr beziehungsweise 2.800 Euro für Selbstständige und Freiberufler. Allerdings gehören zu dieser Maximalgrenze auch andere Vorsorgeaufwände wie die gesetzliche Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Berufs- und Erwerbsunfähigkeitsversicherung. In der Regel ist der Höchstbetrag dadurch bereits ausgeschöpft, so dass die Versicherung zum Schutz der Hinterbliebenen nicht mehr angerechnet wird.

Kapitallebensversicherungen sind seit 2005 nicht mehr in der Steuererklärung anrechenbar. Stattdessen bietet nun die Rürup-Rente Steuervorteile für Sparer. Da die Erträge aus einer Lebensversicherung erst bei der Auszahlung versteuert werden, ist dafür kein Freistellungsauftrag in der Ansparphase notwendig.

Bei der Auszahlung müssen Sie die Kapitallebensversicherung versteuern. Nur der Ertragsanteil ist hierbei relevant. Unter bestimmten Bedingungen verringert sich bei neuen Verträgen die Steuerlast sogar nochmalig. So wird nur die Hälfte der Erträge steuerlich berücksichtigt, wenn der Beitragsanteil mindestens zur Hälfte für den Todesfallschutz aufgewendet wurde, der Vertrag zwölf Jahre oder länger lief und die Auszahlung erst nach dem vollendeten 62. Lebensjahr erfolgt. Zudem muss die Ablaufleistung in einem Einmalbetrag ausgezahlt werden.

Bei der Risikolebensversicherung gibt es verschiedene Möglichkeiten der steuerlichen Behandlung bei Auszahlung. Sind selbst als versicherte Person eingetragen, gehört die Leistung zu Ihrem Erbe, wodurch sich gegebenenfalls die Erbschaftssteuer erhöht. Das ist jedoch nur dann der Fall, wenn der jeweilige Freibetrag ausgeschöpft ist. Ehe- oder Lebenspartner haben beispielsweise einen Freibetrag von 500.000 Euro, zu dem auch Immobilien und andere Vermögenswerte hinzuzählen. Bei einem Partnervertrag, in den beide Partner als Versicherungsnehmer aufgelistet sind, verringert sich die Erbschaftssteuer um 50 Prozent. Gar keine Erbschaftssteuer wird fällig, wenn über Kreuz versichert wird. Das bedeutet, der Versicherungsnehmer und Begünstigte setzt jeweils den Partner als versicherte Person ein.